下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?的相关会计知识，这篇补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?的相关账务处理技巧。

补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?

借：以前年度损益调整

贷：应缴税金——应缴所得税

借：应缴税金——应缴所得税

贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

汇算清缴后怎么退预缴的企业所得税?

1、上年应退所得税帐务处理

(1)多缴所得税

借：其他应收款--上年应退所得税 5万

贷：以前年度损益调整 5万

(2)结转时

借：以前年度损益调整 5万

贷：利润分配--未分配利润 5万

2、提取时，按照7万元计提

(1)提取时

借：所得税 7万

贷：应交税金--所得税 7万

(2)结转时

借：本年利润 7万

贷：所得税 7万

3、缴纳时，进行抵扣，按2万元缴纳

(1)抵扣分录

借：应交税金--所得税 5万

贷：其他应收款--上年应退所得税 5万

(2)缴纳时

借：应交税金--所得税 2万

贷：银行存款 2万

看完了会计学习资料的上述文章，对于补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?您现在知道了具体的做法没?新来的朋友们，如果您想学习会计知识，可以订购我们的课程，您可以问在线客服的具体情况然后选择订购。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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