下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到成本发票未付款怎么做账？的相关会计知识，这篇收到成本发票未付款怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到成本发票未付款怎么做账？的相关账务处理技巧。

收到成本发票未付款怎么做账?

你做暂估的时候本来就要按不含税价格暂估,因为你就算收到发票了,计入原材料科目的也是不含税价格,暂估的时候要尽量贴近实际情况,所以估价只能是不含税价格,同时计入应付账款科目的也是不含税价,等发票来了冲红再按实际入账就是了.

购买商品,已付款未收到发票:

可以先计入"预付账款"

借:预付账款

贷:货币资金

发票回后

借:存货

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:预付账款

收到发票未付款,也未收到货,暂时不用做账,可以等货到时在入账,到货时应作分录:

借:原材料或库存物资

应交税金--增值税(进项税)

贷:应付账款

付款时应作分录:

借:应付账款

贷:银行存款或库存现金

收到成本发票未付款怎么做账?在付款时借记"应付账款"会计科目.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到成本发票未付款怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到成本发票未付款怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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