下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?的相关会计知识，这篇本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?的相关账务处理技巧。

本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?

答：自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。

因此，如果是是本应冲账的发票误认为报销了，则这样做会计分录：

请款时：

借：其他应收款--某某员工

贷：现金/银行存款

拿到发票“二次报销”(即冲账)时：

借：管理费用

贷：其他应收款--某某员工

看完了会计学习资料的上述分析，关于本应冲账的发票误认为报销了的会计分录，您现在清楚该怎么写了吗?如果您有不同的意见，也可以与我们的会计老师一起交流哦。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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