下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：租赁费跨月给发票出纳如何做账?的相关会计知识，这篇租赁费跨月给发票出纳如何做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中租赁费跨月给发票出纳如何做账?的相关账务处理技巧。

租赁费跨月给发票出纳如何做账?

月底还没有收到发票的话就应该冲销营业费用，冲销分录这样做：

借：预付费用-房租

贷：营业费用-房租

收到发票时再做：

借：营业费用-房租

贷：预付费用-房租

假如没有冲销，那就做了一笔虚假的会计分录，也就是说没有任何发票的情况下做了会计凭证，可以在下月进行账务调整。

下月发现错误时：

借：预付费用-房租

贷：营业费用-房租

收到发票时再做：

借：营业费用-房租

贷：预付费用-房租

支付租赁费怎么做账?

公司付租赁费会计做账分两种情况(但必须要有正式发票才能入费用)：

如果发生在会计年度的当年，就直接计入费用

借：销售费用或管理费用

贷：银行存款

如果发生的会计年度是跨年的，就把当年的直接计入费用，跨年的计入“长期待摊费用”

借：销售费用或管理费用(当年)

借：长期待摊费用-租赁费(跨年)

贷：银行存款

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的租赁费跨月给发票出纳如何做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习租赁费跨月给发票出纳如何做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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