下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：对方公司倒闭未开的发票怎么处理?的相关会计知识，这篇对方公司倒闭未开的发票怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中对方公司倒闭未开的发票怎么处理?的相关账务处理技巧。

对方公司倒闭未开的发票怎么处理?

有两种解决办法

1.自行开票，开票后确认收入冲减前期做的预收账款，借：预收账款， 贷:收入;发票联不用交给对方公司，自行处理

2.不开发票，确认收入，如果你们是核定征收税金的话，你们这部分税金是少缴了，;如果是查账征收，这部分税金还是照缴的，无所谓。

对方公司倒闭无法收回账款如何申报扣除?

根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)规定，企业发生的应收账款无法收回的需要进行专项申报，具体证明材料可以参考以下规定，企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：

(一)相关事项合同、协议或说明;

(二)属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告;

(三)属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书;

(四)属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明;

(五)属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明;

(六)属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明;

(七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的对方公司倒闭未开的发票怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习对方公司倒闭未开的发票怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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