付给外面请的培训人员的差旅费如何入账
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付给外面请的培训人员的差旅费如何入账，其实如果专家是培训机构的，可以让他提供发票，作为培训费入账就可以；如果是个人的，可以作为劳务费支付，入账就可以。或者当做临时工资，入账都可以。如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。
付给外面请的培训人员的差旅费如何入账?
一、培训费
1、如果每月按工资总额提取了职工教育经费，发生培训、教育费时应该：
借："其他应付款--职工教育经费"
贷：现金或银行存款
2、如果每月没提取职工教育经费，发生培训、教育费时应该：
借：管理费用--职工教育费
贷：现金或银行存款
二、差旅费应该记入：
借："管理费用--交通差旅费"
贷：现金或银行存款
公司员工餐费的会计分录怎么做?
如果是现金形式做为补贴发放的
借：管理费用/销售费用等
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：现金
如果是食堂
借：管理费用--福利费
贷：现金
员工聚餐，也就是公司报销
借：管理费用--福利费
贷：现金
根据有关规定，单位内部食堂为单位员工提供服务，不对外经营。该食堂相应支出属于职工福利费范围，应通过"应付职工薪酬--职工福利费"做账。
购入菜、米、面、油等
借：应付职工薪酬--职工福利费(食堂)
贷：银行存款
支付食堂经费补贴
借：应付职工薪酬--职工福利费(食堂)
贷：银行存款
收取员工饭费
借：银行存款
贷：应付职工薪酬--职工福利费(食堂)
根据员工服务对象分配
借：管理费用(销售费用等)--职工福利费
贷：应付职工薪酬--职工福利费(食堂)
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的付给外面请的培训人员的差旅费如何入账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习付给外面请的培训人员的差旅费如何入账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。