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增值税普通发票次月退回账务处理?

原来的发票不能作废，作废发票要全部联次在一起的。你应该这样处理的，隔月发票记账报税了，那么这个月就要开一张红字发票记账冲减上月的发票金额，再重新开一张发票记账，这样就不会重复记账交税了。

将原来的发票作废了又记账了，可能要受到税务机关的处罚了。

同时具有下列情形的，为增值税专用发票的作废条件：

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”会计学习资料整理的。

增值税普通发票，上月开的，这月被退回，应该如何处理呢?

应该写退票原因，然后找所长签字可以开具负数发票。然后才能开负数发票。不然到时报税时比较麻烦。

增值税普通发票次月退回账务处理，对于工作上遇到的问题，我们需要有一个合理的答案，说服自己，本文有挂发票退回的内容，不知有没有说服你呢。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的增值税普通发票次月退回账务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习增值税普通发票次月退回账务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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