下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：本月增值税发票金额开错本月怎么做冲减？的相关会计知识，这篇本月增值税发票金额开错本月怎么做冲减？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中本月增值税发票金额开错本月怎么做冲减？的相关账务处理技巧。

本月增值税发票金额开错本月怎么做冲减?

答：上月发票的记账分录：

借：银行存款或者应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

这月发现发票开错了，开出红字发票冲减分录：

借：银行存款或者应收账款 负数

贷：主营业务收入 负数

应交税费-应交增值税-销项税额 负数

本月有增值税专用发票红冲后，网上申报纳税时如何处理?

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000 贷：现金2000， 下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800， 贷：现金-1800。两种方法根据需要来使用。

本月增值税发票金额开错本月怎么做冲减?小编已经介绍清楚了，如果各位新手们如果还有疑问，可以向我们的老会计答疑，与我们互动，我们将第一时间为你解答!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的本月增值税发票金额开错本月怎么做冲减？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习本月增值税发票金额开错本月怎么做冲减？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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