下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：销售货物无票收入的账务处理怎么做?的相关会计知识，这篇销售货物无票收入的账务处理怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中销售货物无票收入的账务处理怎么做?的相关账务处理技巧。

销售货物无票收入的账务处理怎么做?

1、产品已销售但未开发票，这个也要和“视同销售开票”一样做账的，会计分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入/视同销售收入

贷：应交税费---应交增值税---销项税;

2、月末结转销售成本会计分录：

借：主营业务成本

贷：库存商品---**商品/**原材料

3、不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可。

无票收入如何申报?

如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：借：现金等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额;若有材料或废料收入，借：现金等 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。至于申报，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符)--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可(此表中数据只能从外部采集，无法录入)，最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。

未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在摘要栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的销售货物无票收入的账务处理怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习销售货物无票收入的账务处理怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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