未抵扣的发票冲红怎么做账
会计实务14
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未抵扣的发票冲红怎么做账
没有抵扣的视为放弃抵扣，不能开红字，无法补救。
没有认证的发票可以发票开错为由申请开红字发票。操作如下：
购方写个发票开错而拒收的说明(随便写什么地方开错)，销方在开票系统的开具红字发票申请单里打印申请单，选销方申请--因开票有误对方拒收，然后带上说明和申请单去主管国税机关开开具红字发票通知单，凭通知单回去开红字票。
未抵扣的发票怎么开红字
首先发票上购货方出具的发票拒收证明，必须改该单位的公章;
其次需要提供需要被红冲发票的原件，联次要齐全;
开票系统中填制红字发票申请表;一式2份，打印好，带上合同之类的到税局去申请开红字，等他们批复好了就可以开了。
另外还有税务局要求提供的其他材料，各个地方都不一样，例如购销合同，《税务登记证》副本原件及复印件，《增值税一般纳税人资格证书》原件及复印件等等。
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