下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​增值税纳税申报表附列资料怎么填?的相关会计知识，这篇​增值税纳税申报表附列资料怎么填?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​增值税纳税申报表附列资料怎么填?的相关账务处理技巧。

增值税纳税申报表附列资料怎么填?

《增值税纳税申报表附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额.

(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称.

(三)第1栏"期初余额":填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写"0".

(四)第2栏"本期发生额":填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.

增值税纳税申报表具体有哪些?

纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类.

纳税申报表及其附列资料

(1)增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:

(A)《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》;

(B)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);

(C)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);

(D)《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细);一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》.其他一般纳税人不填写该附列资料.

(E)《固定资产进项税额抵扣情况表》.

(2)增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:

(A)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》;

(B)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》.小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​增值税纳税申报表附列资料怎么填?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​增值税纳税申报表附列资料怎么填?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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