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房地产发票冲红的步骤

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下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：房地产发票冲红的步骤的相关会计知识，这篇房地产发票冲红的步骤财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中房地产发票冲红的步骤的相关账务处理技巧。

房地产发票冲红的步骤

发票冲红流程:

纳税服务中心受理--转管理员实地勘察--报征收管理科审批--转纳税服务中心--送达纳税人

发票冲红步骤:

1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码(后面会用到);

2、进入防伪开票,进入普通发票填开界面,点击上方有一个负数按钮;

3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码,要输入两次,输入时显示"*";

4、系统一般会调出你以前那张正数发票,只是数量和单位变为负数,相信下面的工作你会做了;

5、确认无误后才能打印,因为一旦点了打印就不能修改了.

发票冲红的受理审核要求有哪些?

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖"作废"字样后,按正确的金额重新开具发票;

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明",到收款方办理冲红发票手续.收款方凭付款方"冲红发票证明",按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票.同时,收款方应将"冲红发票证明"粘贴在红字发票或负数发票联(存根联)后,以备核查;

(三)付款方已入账,收款方未入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明",同上(二).同时,收款方应将冲红发票第三联(记账联)与"冲红发票证明"一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后,以备核查;

(四)收款方已入账,付款方未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回,并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,按正确的金额重新开具发票.同时,收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后,以备核查.

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