下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​已抵扣发票如何开具红字发票的相关会计知识，这篇​已抵扣发票如何开具红字发票财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​已抵扣发票如何开具红字发票的相关账务处理技巧。

已抵扣发票如何开具红字发票

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件).

在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

开具流程

(1)购买方提交申请单

若购买方需要申请开具红字专用发票zhi,购买方应向主管税务dao机关提交信息表.

(2)购买方税务机关开具信息表

购买方税务机关根据纳税人提交的信息表,审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单.

(3)购买方将信息表交予销售方

购方税务机关开具信息表后,将纸质信息表交给购买方,购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方.

(4)销售方开具红字专用发票

销售方接收到由购买方传递的纸质信息表,根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票.

购货方取得发票且符合以下情况:

(1)已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票.(购货方作进项转出)

(2)货方取得专用发票抵扣联、发票联均无法认证.

购买方所购货物不属于增值税扣税范围,取得的专用发票未经认证的.

(3)购买方所购货物不属于增值税扣税范围,取得的专用发票未经认证的.

销货方开红字发票(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:

(1)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售须在专用发票认证期限内开具红字专票

(2)因开票有误等原因未将专用发票交付购买方的

通过上文我们了解到已抵扣发票如何开具红字发票,这种情况首先需要购买方在开票软件中提交开具红字发票信息表,然后按照以上步骤进行操作,并且有针对性的解决问题,以上就是会计学习资料小编整理的全部内容,非常感谢您的阅读!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​已抵扣发票如何开具红字发票的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​已抵扣发票如何开具红字发票的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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