下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​退回备用金如何做什么凭证的相关会计知识，这篇​退回备用金如何做什么凭证财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​退回备用金如何做什么凭证的相关账务处理技巧。

退回备用金如何做什么凭证

归还备用金的账务处理是:

1、如员工借用备用金:

借:其他应收款

贷:现金

2、员工出差回来报销差旅费,且归还剩余的备用金时:

借:销售费用-差旅费

现金

贷:其他应收款

1、首先,借款人要打借条,备注里说明用途.也就是说显示"XXX备用金",由公司领导签字.

2、出纳审核合格,根据借条金额支付现金,一般用网银转入对方卡中,由借款人自己去取.或支付现金.

3、出完钱后就要进行帐务处理了,因为钱借出去,还要收回来,出纳就做:借:其他应收款  XXX备用金     贷: 库存现金

4、凭证处理完后要及时登记入帐,

5、如果将备用金还回就打收据,冲帐,

6、等借款人购买东西后,用票据粘、报销,再支付现金,

7、出纳根据票据的内容,做帐务处理并入账,

备用金的管理

一、借支

1、企业各部门填制"备用金借款单",一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面,凭此单据支给现金.

2、各部门零星备用金,一般不得超过规定数额,若遇特殊需要应由企业部门经理核准.

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中,冲转借支款或补充备用金.

二、保管

1、备用金收支应设置"备用金"账户,并编制"收、支日报表"送经理.

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情况.

3、备用金账户应做到逐月结清.

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据.

备用金主要用于小额零星报销费用支出,其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等.

退回备用金如何做什么凭证?关于这个问题的讲解就是这些,大家是否弄懂了呢,退回备用金我们要冲回其他应收款,记账凭证的摘要栏也要备注好.上文还有备用金的管理,大家也可以一起看看.会计学习资料持续更新中,有需要不妨关注一下.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​退回备用金如何做什么凭证的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​退回备用金如何做什么凭证的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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