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增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理

上个月未报税清卡本月不可以开发票的.自行纳税申报是指以下两种情形:

(一)纳税人取得应纳税所得后,根据取得的应纳税所得项目、数额,计算出应纳的个人所得税额,并在税法规定的申报期限内,如实填写相应的个人所得税纳税申报表,报送税务机关,申报缴纳个人所得税.

(二)纳税人在一个纳税年度终了后,根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额,在税法规定的申报期限内,如实填写相应的个人所得税纳税申报表,并报送税务机关、办理相应事项.

应是全额申报,金税盘全额抵扣时,一般纳税人填写在申报表的第23行,小规模纳税人填写在第13行.

金税盘上个月已抵扣申报没有操作减免税这个月怎么办

这个月做进项转出后,再作减抵税申报.

1、将本期发生的820元增值税税控系统专用设备费及技术维护费填入《增值税纳税申报表附列资料(四)》第1行第2、3列;本期实际抵减税额500元填入第1行第4列(因本期应拿税额500元,小于本期应抵减税额820元,因此本期实际抵减税额为500元);未抵完的余额320元填入第1行第5列.

2、将本期发生的820元增值税税控系统专用设备费及技术 维护费分别填入《增值税减免税申报明细表》第1、2行第2、3列;本期实际抵减税额500元分别填入第1、2行第4列;未抵完的余额320元分别填入第1、2行第5列.

3、将本期应纳税额500元填入《增值税纳税申报表》主表第19行"本月数"栏;本期实际抵减税额500元填入第23行"本月数"栏.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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