员工公司城市开的住宿发票怎么入账
下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：员工公司城市开的住宿发票怎么入账的相关会计知识，这篇员工公司城市开的住宿发票怎么入账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中员工公司城市开的住宿发票怎么入账的相关账务处理技巧。
员工公司城市开的住宿发票怎么入账
1、租凭费按扣除个人负担的剩余部分计入借成本费用科目,贷记其他应付款-房租
2、将代扣的由员工负担的住宿费,从应付职工薪酬-工资中转出到其他应付款-房租
3、再按应付职工薪酬-工资科目的余额发放工资(扣除住宿费后的实发工资),其他应付款-房租的余额(公司负担及员工负担合计)支付房租费.
一、不足部分由公司负担,分录:
借:管理费用
贷:其他应付款-房租
二、发工资时扣除员工住宿费
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-房租
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时,借记"银行存款"、"管理费用"等账户,贷记"其他应付款"账户;支付有关款项时,借记"其他应付款"账户,贷记"银行存款"等科目.
企业采用售后回购方式融入资金的,应按实际收到的金额,借记"银行存款"科目,贷记本科目.回购价格与原销售价格之间的差额,
应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记"财务费用"科目,贷记本科目.按照合同约定购回该项商品等时,应按实际支付的金额,借记本科目,贷记"银行存款"科目.
问住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗?
在索要发票时,要区分不同的情况,小规模纳税人可以将项目开在一张发票上;而对于一般纳税人,因为出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项,餐饮、娱乐等不可以抵扣,所以要将住宿与餐饮、娱乐等分别开票,住宿开具增值税专用发票,餐饮、娱乐等开具增值税普通发票.
住宿与餐饮、娱乐可以开在一张专票上,认证后将餐饮、娱乐部分的税额做进项税额转出.
关于餐饮费、会议费发票报销需谨慎
餐饮发票、会议发票是企业日常最常见的发票,但这类发票也将成为税务稽查的重点,因此单位财务人员对这类发票的入账也应该格外谨慎,其中原则就是入账合理.
比如企业逢年过节的员工聚餐或者企业向员工提供的工作餐等,这种情况下的餐饮费发票就可以入账,但根据用餐人员的不同,需要入到不同账目中.参加聚餐的人员全部是企业员工,那么就可以计入"福利费".但如果不全是企业员工也有外人,那么就应该计入"招待费".
此外,如果是企业员工出差带回的发票进行报销,那么如果是宴请客户发生餐饮发票还是应计入"业务招待费",但如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入"差旅费".再如一些企业经常邀请客户、供应商、企业员工等参加各种会议,其中产生的交通、住宿、餐饮等费用则可以作为会议费.
但需要注意的是,根据税法的原则,并没有哪种发票绝对能或者不能入账,关键要看是否合理.
比如业务招待费报销,最好提供是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批,大额发票是否有消费清单.
阅读完本文内容,员工公司城市开的住宿发票怎么入账问题心里都有谱了吧.会计学习资料小编提醒大家在对一些报销行为上,除了发票还需要有其他辅助材料.比如会议费报销,最好同时提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料,以便甄别是否有与会议无关费用.
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