销售方收到红字信息表后如何记账？
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销售方收到红字信息表后如何记账？
一般纳税人收到销售方红字发票账务处理，会计分录如下：
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
销售方开具红字发票后怎么办？
销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：
购买方在未付货款并且未作账务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记账联作账务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票。
如果销货方已将记账联作账务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作账务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。
销售方收到红字信息表后如何记账？整体上来说，销售方在收到红字信息表后可以根据红字发票进行入账，如果是购买方收到了红字发票，也可以进行入账。只是两真入账的会计分录不一致，具体的分录小编老师相信大家看完上文后应该都已经知道，如果还有什么不懂的可以来会计学习资料网问老师。
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的销售方收到红字信息表后如何记账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习销售方收到红字信息表后如何记账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。
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