代开票的时候扣了城建税,申报的时候还需要填写吗?
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代开票的时候扣了城建税,申报的时候还需要填写吗?
第一，你代开的发票是在你的公司注册地以外地区的，因为如果是你公司注册所在地，企业所得税是统一汇缴的，暂时不需要缴纳。
第二，对于你的企业所得税的缴纳是预缴的，在你的企业季度或者年度申报企业所得税的时候可以进行抵扣，至于怎么抵扣，你只要将企业所得税完税证明复印件盖公章给国税局就行了，但是有一个前提，你在公司注册地以外地区的企业所得税必须是在项目所在地的国税进行缴纳，否则在你的公司注册地的国税不认同。我猜你的企业所得税是在地税代扣代缴的，那么这笔企业所得税是不能在你公司注册所在地进行抵扣的，说白了，就是要重复缴税了。
第三，对于增值税和江海堤防费都是按你的开票金额为税基进行计算的。而教育费附加、地方教育费附加、城建税是按营业税金额作为税基进行计算的。
一、本科目核算小企业除应交税金、应付利润等以外的其他各种应交的款项,包括应交的教育费附加、矿产资源补偿费、住房公积金等.
二、按规定计算出应交纳的各种款项,借记"主营业务税金及附加"、"管理费用"等科目,贷记本科目;交纳时,借记本科目,贷记"银行存款"科目.
三、本科目应按其他应交款的种类设置明细账,进行明细核算.
四、本科目期末贷方余额,反映小企业尚未交纳的其他应交款项;期末如为借方余额,反映小企业多交的其他应交款项.
代开发票要带什么资料去税务局办理?
答:(1)代开增值税专用发票:
①《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》.
②税务登记证副本.
(2)代开货物运输业增值税专用发票:
①《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》.
②税务登记证副本.
(3)代开通用机打发票:
①《代开通用机打发票缴纳税款申报单》;
②已办理税务登记的纳税人提供税务登记证副本;自然人提供身份证明及其复印件;依法不需要办理税务登记的单位报送组织机构代码证;
③经办人身份证明原件及复印件;
④每日申请代开通用机打发票金额(价税合计)累计超过10万元的,提供购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件.
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