销售人员差旅费如何报的
下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：销售人员差旅费如何报的的相关会计知识，这篇销售人员差旅费如何报的财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中销售人员差旅费如何报的的相关账务处理技巧。
销售人员差旅费如何报的
答：1、话费报销：
凭发票报销，但原则上每月报销初级业务人员不得超过100元，中级业务人员不得超过200元，高级业务人员不得超过300元，超过部分由个人承担，如有特殊情况（如长期出差等）必须提前做出说明（以内部联络单的形式）并经部门领导和分管领导同意后方可报销。
2、出差食宿补贴：
A、每天食宿补贴100元(省外省会城市食宿补贴200元)，若为下午12：00点后出差（当天无法返回）和返回的当天均以半天计算补贴50元；
B、若公司安排其住办事处，则每天补贴30元；
C、当天出差当天返回的午餐补贴10元；误了晚餐的晚餐补贴15元。
D、特殊情况需事先经部门领导请示分管领导同意后方可。
3、车费：
A、出差人员每天应填写“人员出差填写表”，注明每天的行程（每一个起止地点），办何事，及相应的费用，并附上相应的正规票据。无正规发票时不得用别的发票替代，发现替代一律双倍扣除，同时与正规的发票区分开来在另一张“人员出差填写表”，上注明行程、办何事、相应的费用和无发票的理由（原则上不允许有白条，否则要有充足的理由并书写表述清楚）。
B、所有票据的粘贴统一使用公司的“票据粘贴单”，票据应平铺均匀粘贴，不得超过“票据粘贴单”的边缘，所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，若粘贴与书写不符合上述规定，财务将一律退回重新粘贴或书写，由此影响报销进度由其个人负责。
C、车船票中的“的士”“高价车票”“软卧”“机票”，不能报销。若确因工作需要打的，特殊情况需请示公司分管副总以上（含分管副总）领导同意，若乘飞机则需经分管副总请示总经理同意，否则不得报销。
D、出差人员工作日报表中除了填写当天的工作内容外，还应写明当天的费用总额，此金额必须与报销单上的金额一致。
E、然后将两张{一张有发票，一张无发票（有无发票的情况）}“人员出差填写表”，交部门领导签字确认，部门领导应认真审核、据实确认；
F、经确认后的“人员出差填写表”，方可作为报销的附件，每个星期汇总一次（长期出差时）作两份差旅费报销单（一份有发票、一份无发票），
G、最后经部门领导签字确认后交分管副总审核。
4、签字审核流程
具体经办人——部门经理——分管副总——财务审核——总经理或董事长——出纳
5、其他
A、所有申请从银行对公账号汇款的（如购标书，支付中标佣金、检定费等），经办人必须取得税务认可的相应的正规发票。
a)各相关人员所收现金要严格执行公司现金管理制度，于当天下班之前或次日早上（特殊情况最迟不得超过3天）交财务出纳或存入公司指定的统一账号（回单应传真公司销售部，同时由销售部内勤确认后转财务出纳，并注明何单位，何款，并写上自已本人的名字，字迹要清楚），不准挪用。
销售人员报销差旅费账务处理
销售人员在预支差旅费费时：
借：其他应收款—员工名字
贷：库存现金
销售人员出差回来时报销差旅费时：
1、如果所预支差旅费未用完
借：销售费用—差旅费
库存现金
贷：其他应收款—员工名字
2、如果所预支差旅费没够，超支
借：销售费用—差旅费
贷：其他应收款—员工名字
库存现金
3、如果所预支差旅费正好用完
借：销售费用—差旅费
贷：其他应收款—员工名字
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的销售人员差旅费如何报的的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习销售人员差旅费如何报的的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。
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