下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：公司为非本单位的人员报销费用处理方法？的相关会计知识，这篇公司为非本单位的人员报销费用处理方法？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中公司为非本单位的人员报销费用处理方法？的相关账务处理技巧。

公司为非本单位的人员报销费用处理方法？

（1）非本单位员工的票据与公司的业务若是相关，只要是实际支出了，都应入账，比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入：管理费用-业务招待费，比如支付他人的劳务费可以计入：管理费用-劳务报酬，按照税法规定在企业所得税前扣除。

（2）非本单位员工的票据与公司的业务若不相关，与公司取得收入经营无关的费用不论如何入账，应该全部做纳税调增，不能在企业所得税前扣除。

涉税提醒：

（1）企业为非本企业员工报销差旅费用，该项费用如果与本企业的正常生产经营无关，应确定所得项目征收个人所得税；

（2）该项费用如果属于企业的正常生产经营费用，而非支付的个人所得，则不征收个人所得税。

政策参考：

（1）《中华人民共和国企业所得税法》（2007年）

第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

（2）《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2007年）

第二十七条企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。

公司为非本单位的人员报销费用处理方法？上文介绍了和本公司业务相关的就在税前扣除，没有关联的那就不能在税前扣除，但是不管是否可以税前扣除，都是需要据实记账的，更多相关财务资讯，敬请关注会计学习资料的更新！

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