下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​多付的尾数如何入账？的相关会计知识，这篇​多付的尾数如何入账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​多付的尾数如何入账？的相关账务处理技巧。

多付的尾数如何入账？

举例:对方公司付款比我开的发票多一分钱,入账的时候怎么做分录?

开发票的时候是:(举例)

借:应收款:100

贷:主营业务收入 100

收款时:

借:银行存款 100.01

贷:应收款 100

这种情况我们该怎么处理呢?

账务处理如下:

借:银行存款 100.01

贷:应收款 100

营业外收入 0.01

销售退回的处理方式:

企业销售商品除了可能发生销售折让外,还有可能发生销售退回.企业售出商品发生的销售退回,应当分别不同情况进行会计处理:一是尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应当冲减"发出商品",同时增加"库存商品";二是已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,除属于资产负债表日后事项外,一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本,如按规定允许扣减增值税税额的,应同时冲减已确认的应交增值税销项税额.如该项销售退回已发生现金折扣的,应同时调整相关财务费用的金额.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​多付的尾数如何入账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​多付的尾数如何入账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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