下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：冲销错账凭证要怎么做?的相关会计知识，这篇冲销错账凭证要怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中冲销错账凭证要怎么做?的相关账务处理技巧。

冲销错账凭证要怎么做?

按下列步骤操作:

1、单击【账务处理】→【凭证查询】,打开【会计分录序时簿】窗口;

2、单击选中已过账的错误凭证,然后单击菜单【编辑】→【冲销】;

3、弹出冲销凭证,分录与原凭证相同,金额红字显示,单击【保存】→【关闭】即可.

冲销凭证是为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证,与错误凭证的借贷科目、余额相同,但余额为负值.

红字冲销凭证怎么做?

红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.

例如,用支票采购日常办公用品金额1000元,

1、第一笔分录记成

借:管理费用 1000

贷 现金 1000

2、对账后发票错误

红字冲销

借:管理费用 1000(红字)

贷 现金 1000(红字)

3、更正

借:管理费用 1000

贷 银行存款 1000

冲销错账凭证怎么做?上述文章针对这个问题阐述了具体的操作步骤.除此之外,文章还阐述了红字冲销法的相关知识.本文的解答就到此结束了.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的冲销错账凭证要怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习冲销错账凭证要怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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