下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：往来款项现金收支业务怎么办理?的相关会计知识，这篇往来款项现金收支业务怎么办理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中往来款项现金收支业务怎么办理?的相关账务处理技巧。

往来款项现金收支业务怎么办理?

(1)职工到财务科要求办理还款;

(2)会计人员核对职工借款金额并开具收据;

(3)制证会计审核后在收据上加盖财务专用章并编制现金收款凭证;

(4)会计审核人员审核上述现金收款凭证,在审核栏签章后交由出纳人员办理收款;

(5)出纳人员对原始凭证和记账凭证进行再次审核;

(6)出纳人员收回职工款项由出纳人员、 经手人签章后交付收据;

(7)出纳人员在收款收据记账联上加盖"现金收讫"章;

(8)出纳人员根据收款记账凭证逐日逐笔登记库存现金日记账,并将记账凭证、收据记账联交由会计人员据以整理会计凭证、登记总账和相关明细账;

(9)出纳人员每日终了结出库存现金日记账余额;

(10)出纳人员将日记账余额与库存现金实有数额相核对,保证账实相符.

拓展资料:

往来款项:

1、资产类:应收账款、其他应收款、预付账款.

2、负债类:应付账款、其他应付款、预收账款.

往来款项:英文名称account current;它是指企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项.

它可能会存在各种问题,需要做好内部控制,并在给予准确的认定时做好把关.财产清查中,对于往来款项,不需要像"银行存款"每月与有关单位核对,视具体情况而定.

针对往来款项现金收支业务怎么办理的问题,上述文章对办理的操作步骤进行了列举.并讲解了相关的往来款项的知识.本文的解答就到此结束了.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的往来款项现金收支业务怎么办理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习往来款项现金收支业务怎么办理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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