下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票未到暂估账务处理怎么做？的相关会计知识，这篇发票未到暂估账务处理怎么做？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票未到暂估账务处理怎么做？的相关账务处理技巧。

发票未到暂估账务处理怎么做?

答：购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理

1、月底进货暂估入账,

借:库存商品/原材料

贷:应付帐款-暂估应付款

2、下月初,冲回暂估入账

借:库存商品/原材料(红字)

贷:应付帐款-暂估应付款(红字)

3、收到发票账单后,

借:库存商品/原材料

应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款等

暂估成本后,发票已到时又如何做账?

答：如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.

1、先冲暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商

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