上个月开的发票退回怎么处理?
下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：上个月开的发票退回怎么处理?的相关会计知识，这篇上个月开的发票退回怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中上个月开的发票退回怎么处理?的相关账务处理技巧。
上个月开的发票退回怎么处理?
由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.销售方凭购买方提供的通知单开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.红字专用发票应与通知单一一对应.
如果购买方发现税号不对拒收的(没有认证),销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,销售方的主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.
销货退回一部分发票怎么开?
销售业务的账务处理.企业销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额,借记"应收账款"、"应收票据"、"银行存款"等科目,按取得的收入金额,贷记"主营业务收入"、"其他业务收入"、"固定资产清理"、"工程结算"等科目,按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额),贷记"应交税费--应交增值税(销项税额)" 或"应交税费--简易计税"科目(小规模纳税人应贷记"应交税费--应交增值税"科目).发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录会计学习资料整理的.
关于上个月开的发票退回怎么处理的问题,上述文章根据相关的文件规定进行了详细的解答.以上就是本文的全部内容了,更多相关资讯尽在会计学习资料.
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的上个月开的发票退回怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习上个月开的发票退回怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。