下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：购进的增值税专票未认证的如何做账?的相关会计知识，这篇购进的增值税专票未认证的如何做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中购进的增值税专票未认证的如何做账?的相关账务处理技巧。

购进的增值税专票未认证的如何做账?

既然未认证,就不能作为进项税金抵扣销项税金.

你可以做如下处理:

借:原材料(库存商品、期间费用)

其他应收款-待抵扣进项税金

贷:应付账款(银行存款)

次有认证时;

借:应交税费-应交增值税(进项税金)

贷:其他应收款-待抵扣进项税金

增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做?

不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数.

具体做法如下:

1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税).

2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项 -  进项  = 本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税 科目余额应该是0).

3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税.

4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.

5、交税后:借:应交税费-未交增值税-已交增值税贷:银行存款.

关于购进的增值税专票未认证的如何做账的问题,上述文章示范了具体的分录做法.希望本文的内容会对你有所帮助.更多的相关资讯尽在会计学习资料.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的购进的增值税专票未认证的如何做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习购进的增值税专票未认证的如何做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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