下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：基本户存款取出来怎么记账?的相关会计知识，这篇基本户存款取出来怎么记账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中基本户存款取出来怎么记账?的相关账务处理技巧。

基本户存款取出来怎么记账?

贷:银行存款

借:银行存款-基本户

相关知识:

一,企业的银行存款日记帐由单位的出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额.

二, 目前,我国银行存款的收付结算办法有:银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、以现金存入银行等.

三, 现金和银行存款的管理:

1,单位应当加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应及时存入银行.

2,必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支范围.不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算.

3,单位的现金收入应及时存入银行.同时必须及时入帐,不得私设"小金库",不得帐外设帐,严禁收款不入帐.

4,单位应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行帐户.

5,单位应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行帐户的管理,严格按照规定开立帐户,办理存款、取款和结算.应当定期检查、清理银行帐户的开立及使用情况,发现问题及时处理.还应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制.

6,应当定期核对银行帐户,每用至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符,如调节不符,应查明原因,及时处理.以及定期和不定期地进行现金盘点,确保现金帐面余额与实际库存现金相符.

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