下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票少开退回多付的货款怎么入账?的相关会计知识，这篇发票少开退回多付的货款怎么入账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票少开退回多付的货款怎么入账?的相关账务处理技巧。

发票少开退回多付的货款怎么入账?

这个问题有两种可能:

第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:

借:银行存款

贷:预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.

第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:

借:银行存款

贷:其他货币资金或应收票据.

收到多付退回的货款,分录如何做?

收回货款:

借:现金(或银行存款)

贷:应收账款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项.包括:

1.应收的各种赔款、罚款

2.应收出租包装物的押金

3.应向职工收取的各种垫付款项

4.备用金(向企业各职能科室、车间等拨出的备用金)

5.存出保证金,如租入包装物支付的押金

6.预付账款转入

7.其他各种应收、暂付款项

p.s. 企业拨出用于投资、购买物资的各种款项,不得通过"其他应付款"科目核算.

上诉文章通过退回方和收回方两个角度对发票少开退回多付的货款怎么入账的问题进行了全面的阐述.本文的解答就到此结束了,感谢您的阅读.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的发票少开退回多付的货款怎么入账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习发票少开退回多付的货款怎么入账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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