下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：上月红字发票报税怎么处理?的相关会计知识，这篇上月红字发票报税怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中上月红字发票报税怎么处理?的相关账务处理技巧。

上月红字发票报税怎么处理?

答:用红字做分录,冲减上月的正数发票.

第一笔

根据红字发票

借:应收账款等科目 [红字]

贷:主营业务收入 [红字]

应交税费-应交增值税(销项税额)[红字]

第二笔

根据重新开具的正确的蓝字发票

借;借:应收账款等科目

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

一红一蓝正好冲销了.

红字发票的进项税额转出报税怎么处理?

我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵扣.

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

关于上月红字发票报税怎么处理的问题,上述文章进行了详细的解答,只需用红字做好分录在进行冲减上月的正数发票即可.本文的解答完毕.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的上月红字发票报税怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习上月红字发票报税怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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