下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：上月有留底这月抵扣怎么账务处理?的相关会计知识，这篇上月有留底这月抵扣怎么账务处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中上月有留底这月抵扣怎么账务处理?的相关账务处理技巧。

上月有留底这月抵扣怎么账务处理?

答:上期留抵税额和本月尚未抵完不作分录.本月销项税分录就行了,上期留抵税额是填制增值税纳税申报表里抵减项目.

期末留抵税额如何作会计分录?

取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的.

具体的会计分录:

1.进项税

借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

2.销项税

借:银行存款/库存现金/应收账款

贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)

期末核算一般纳税人的应纳 增值税税额时,本期的 进项税额大于本期的 销项税额, 差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.

留抵税额退税的会计处理

底税额退税,是国家为了完善增值税税制促进经济发展而做出的决策.

个人认为,文件的主要意思就是留底税额退给你,反映在增值税申报表,就是期末留底税额栏数字变小.

暂时没有规定别的科目,就可以按照你写的会计分录来做账.借记银行存款,贷记应交税费-进项税额转出.

看完上述文章的阐述,你对上月有留底这月抵扣怎么账务处理有自己的理解了吗?本文致力于为在这方面有疑惑的同学答疑解惑.希望能够帮助到你.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的上月有留底这月抵扣怎么账务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习上月有留底这月抵扣怎么账务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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