下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：当月发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理?的相关会计知识，这篇当月发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中当月发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理?的相关账务处理技巧。

当月发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理?

答:可以做进项税额转出,然后你提交红字信息表.

正常情况下,企业收到销方开来的增值税发票,应当在开票日期起的180天内认证并在认证当月申报抵扣增值税进项税.如果因某些原因造成了延误,则必须说明原因,逐级向国税机关申请延期认证和抵扣.

发票作废的相关知识

当月开具的发票当月作废.作废发票分以下两种情况:

一.已开具发票作废

1."发票管理"/发票作废

2.选定发票种类和发票号码,点"√作废"按钮

3.选"确认"即可成功作废发票

注意:1.谁开具的发票谁作废

2.只能作废当月开具的发票

3.先作废电子发票,再作废物理发票

二.未开具发票作废(如没有开空白发票纸质损坏)

1.在"发票管理"中点"发票开具管理/未开发票作废".

2.选定发票种类,点"确认"则作废成功.

注意:只能作废将要开出的发票号.

如跨月的发票是不能直接作废的,而是开此张发票的"负数发票."即红字发票冲回.

作废的条件 :

《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)

第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

本规定所称抄税,是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的当月发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习当月发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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