下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：已经认证抵扣的发票错误如何处理?的相关会计知识，这篇已经认证抵扣的发票错误如何处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中已经认证抵扣的发票错误如何处理?的相关账务处理技巧。

已经认证抵扣的发票错误如何处理?

1、已认证的发票,不能再退回作废重开;

2、只能先作为正常发票申报抵扣,然后走冲红重开程序;

3、依据"国税发[2006]156号"第十四条的规定,由购货方向其主管税务机关提交红字申请单(理由就是发票开具有误),然后把税务机关出具的通知单交销售方,销售方凭通知单冲红,重开发票给购货方;

4、购货方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期,将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行,做进项税额转出处理.

已经认证无法抵扣的发票应该怎样处理?

这种情况一般处理:先通知购货方作进项税额转出处理.问题中的这种情况属于将电子发票进行了作废,而纸质发票交给了购货方,并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣.在增值税稽核系统属于作废发票,那么在次月的19号经过国家税务总局进行比对以后,系统会提示发票为作废发票,抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行协查,购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理,并将协查结果回复给开票方主管税务机关.而对于销货方来说,因为发票已经作废,在本月肯定没有进行作销售处理,那么,在这个月可以重新再开正确发票,购货方接到重开发票按照正常程序重新抵扣.出现这类情况,购货方发票联、抵扣联不得退回给销货方.

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