下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：销货方冲红票账务处理的相关会计知识，这篇销货方冲红票账务处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中销货方冲红票账务处理的相关账务处理技巧。

销货方冲红票账务处理

开了红字发票,销货方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减.

贷:应收账款(或相关科目)

贷:主营业务收入    负数或红数

应交税费---应交增值税--销项税额    负数或红数

增值税专用发票冲红申请

1、开具红字增值税专用发票申请单(盖公章和发票专用章)

1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》,导出的《申请单》拷入U盘,提供给税局.

1.2开具红字专用发票理由:(例:由于我司开给购买方的货物名称错误,购买方无法认证

2、发票联复印件(原件查验,复印件盖公章)

3、抵扣联复印件(原件查验,复印件盖公章)

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告(盖公章)

开具发票的次月后来办理需购货方书面报告(盖购方公章)

5、一般纳税人资格证复印件(盖公章)

取到了红字申请单通知书后,如果税控系统→负数(如果税局没有提供电子版的,就选择"直接开具"→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码,看显示出来的数据是否就是你所要做红字的.确定的话,就放入新的发票,打印出来就可以了.

负数发票的记账联用于你们公司做帐的,其余两联与原来开局的两联发票,连同《红字申请通知书》都要保存好,下次购买发票的时候,税局验旧的时候后一同检查的.

关于销货方冲红票账务处理的问题,文章已经解答完毕了.除此之外,文章还阐述了相关的增值税发票冲红的相关问题.想了解更多相关资讯,敬请关注会计学习资料.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的销货方冲红票账务处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习销货方冲红票账务处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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