下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：进项已抵扣怎么进行冲销?的相关会计知识，这篇进项已抵扣怎么进行冲销?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中进项已抵扣怎么进行冲销?的相关账务处理技巧。

进项已抵扣怎么进行冲销?

已认证抵扣发票可以开红字发票冲销.

附注:开具红字增值税专用发票须知

1.销货方开具红字增值税专用发票应携带资料:

因开票有误等原因专用发票未交付购货方,销货方在开具有误专用发票开出次月内办理《开具红字增值税专用发票申请单》需提供:

1、纸质《开具红字增值税专用发票申请单》(从防伪税控开票系统中取得)一份,加盖财务专用章或发票专用章;

2、《开具红字增值税专用发票申请单》.XML文件电子版(由防伪税控开票系统中导出至U盘):

3、销货方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料(加盖公章);

4、蓝字发票原件及A4复印件.

2.因开票有误购货方拒收专用发票的,销货方在专用发票认证期内(超出开票日期次月)办理《开具红字增值税专用发票申请单》需提供:

1、纸质《开具红字增值税专用发票申请单》(从防伪税控开票系统中取得)一份,加盖财务专用章或发票专用章;

2、《开具红字增值税专用发票申请单》.XML文件电子版(由防伪税控开票系统中导出至U盘):

3、购货方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料(加盖公章);

4、蓝字发票原件及A4复印件.

自开票日起180天内购货方尚未认证的增值税发票适用一票一申请.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的进项已抵扣怎么进行冲销?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习进项已抵扣怎么进行冲销?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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