下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：未收到发票的费用的账务处理的相关会计知识，这篇未收到发票的费用的账务处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中未收到发票的费用的账务处理的相关账务处理技巧。

未收到发票的费用的账务处理

正常入账,在报税的时候一定填下未开票收入,不要忘记交税,等发票充足的时候在冲回来重新入账.

1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章;

2、纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收(1张);

3、增值税小规模企业申报审核表(2张)、税务登记证、营业执照.法人身份证;

4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收(2张)、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书.

收到负数发票应该如何做账?

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账.正负相抵后无销项税及收入.

2、负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.

3、开具负数发票(也就是红字发票),与开具正数发票的分录一样,只不过记账的金额要用红字(代表负数).

收到负数发票的会计分录:

借:应收账款…受票方(红字金额)

贷:应交税费…应交增值税…销项税额(红字金额)

贷:产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的未收到发票的费用的账务处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习未收到发票的费用的账务处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 发票作废多扣的增值税会计分录怎么处理?

· ?个体户3万免个税吗

· 开票都要交印花税吗

· 百旺税盘显示连接服务器失败怎么办

· 医药零售企业月末会计如何做账？

· 税法对固定资产的折旧年限有怎样的规定

· 建筑业的进项税分期抵扣

· 公司与公司的往来款会计分录

· 纳税人销售免税货物可否开具增值税专用发票

· 公司购入运动器材入什么科目

· 间接性停工造成的闲置固定资产计提折旧的财税处理

· 事业单位取得政府补助收入包括什么?

· 会计，去大企业好还是小企业好？

· 金税盘报税的服务费怎么抵扣增值税?

· ?残保金和工会经费是否每月都要申报

· 建安企业差额征税会计处理