下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：未开票收入次月如何冲回?的相关会计知识，这篇未开票收入次月如何冲回?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中未开票收入次月如何冲回?的相关账务处理技巧。

未开票收入次月如何冲回?

1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;

2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.

会计学习资料整理分录如下:

无票收入

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

报税时,在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致.当你生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏.

如果以后不开票就这样了

如果开票:账务处理如下:将前期的无票收入冲回

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

同时,按开票金额做账如下:

借:现金/银行存款(开票)

货:主营业务收入(开票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(开票)

报税时:在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负债填上.

关于未开票收入次月如何冲回的问题,文章的解答就到这里了.小编建议大家,在交易的过程中,最好取得发票,这样更能方便入账.本文解答完毕.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的未开票收入次月如何冲回?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习未开票收入次月如何冲回?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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