下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：合并往来对不上如何抵消?的相关会计知识，这篇合并往来对不上如何抵消?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中合并往来对不上如何抵消?的相关账务处理技巧。

合并往来对不上如何抵消?

答:内部往来因为增值税对不上, 这就说明找到对不上的原因了,是因为增值税的原因.

要调整的话,按照会计准则的要求,对差异进行调整即可.比如原来少记的增值税记上,多记的增值税减去就行了.

拓展知识:

内部交易的当期抵销

(1)母公司长期股权投资与子公司所有者权益账户的抵销

[例1]A公司以货币资金1000万元,投资于B公司,占其所有者权益的100%.

该笔投资交易中,A公司增加一笔"长期股权投资"、减少一笔"货币资金",对母公司其他账户没有影响;B公司增加一笔"货币资金"、同时增加一笔"所有者权益".然而从"合并主体"的视角来看,该笔内部交易的经济实质只是货币资金的移库,并不存在其他影响,因而应做抵销分录:

借:所有者权益 10000000

贷:长期股权投资 10000000

上例中若A公司只是控股B公司,则其"长期股权投资"只占子公司所有者权益的一部分,对冲不平部分计入"少数股东权益".如果上例中A公司以800万元投资于B公司,占其所有者权益的80%,则抵销分录为:

借:所有者权益 10000000

贷:长期股权投资 8000000

少数股东权益 2000000

(2)母公司投资收益账户与子公司利润分配项目对冲

子公司自身已对利润进行一次分配,又通过"投资收益"进入母公司利润账户进行利润分配,因而多余的利润分配应该对冲.

看完上述文章的解答,你对合并往来对不上如何抵消的问题理解了吗?具体的处理方法可以参照上面的例子.本文解答完毕,更多相关资讯尽在会计学习资料.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的合并往来对不上如何抵消?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习合并往来对不上如何抵消?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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