下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：未开票预申报的会计分录怎么处理?的相关会计知识，这篇未开票预申报的会计分录怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中未开票预申报的会计分录怎么处理?的相关账务处理技巧。

未开票预申报的会计分录怎么处理?

1.根据实际销售数量、价格等,计算出销售收入,计算出应交税费--应交增值税(销项税额);

2.填制会计凭证:

借  现金或银行存款或应收账款

贷   主营业务收入

应交税费--应交税增值税(销项税额)

3.纳税申报的时候,填列在附表一中"未开票销售"那一栏中.

先开票后付款的会计分录

一、收款时的会计分录是:

借:银行存款

贷:应收账款

二、解释

1、销售商品已经将货物交给对方,并开出发票,无论货款是否收到都应确认销售收入.货款尚未收到形成了企业的一项债权,记入"应收账款"科目.("应收账款"科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.)

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

2、收回应收账款时,应收账款减少,记入贷方.分录如上所述.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的未开票预申报的会计分录怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习未开票预申报的会计分录怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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