下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：开具销售负数的会计凭证如何做?的相关会计知识，这篇开具销售负数的会计凭证如何做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中开具销售负数的会计凭证如何做?的相关账务处理技巧。

开具销售负数的会计凭证如何做?

1、上面的分录做账就可以了,同时在凭证后附上退回货物的入库单,保存好申请单.

2、根据退回货款入库单及负数发票做:

借:应收账款----某单位(红字)

贷:  主营业务收入(红字)

应交增值税--应交增值税销项(红字)

负数发票跟正数发票的记账方法是一样的,只是所有金额都是负数.目的就是对冲前次错误的发票金额.

开具红字发票申请单,税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单,你根据通知单开具负数发票,然后再给对方重新开具一张发票.做账处理是,按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账.正负相抵后无销项税及收入

红字发票无需认证,红字系统进入金税系统后,会在增值税报表内自动产生进项转出数,在会计上也相应做进项转出即可.

开具销售负数的会计凭证如何做上文小编介绍了，负数发票和证书发票是一样的，更多相关资讯，敬请关注会计学习资料的更新！

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的开具销售负数的会计凭证如何做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习开具销售负数的会计凭证如何做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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