下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：如何填报银行业现金流量表的相关会计知识，这篇如何填报银行业现金流量表财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中如何填报银行业现金流量表的相关账务处理技巧。

如何填报银行业现金流量表，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。

如何填报银行业现金流量表?

现金流量表中现金及现金等价物是个广义的概念，会计上所说的现金通常指企业的库存现金。而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。应注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资;提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。

现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险较小的投资。现金等价物的定义包含了判断一项投资是否属于现金等价物必须同时具备的四个条件：

(1)期限短;

(2)流动性强;

(3)易于转换成已知金额的现金;

(4)价值变动的风险较小。

银行利息在现金流量表中应填在哪一栏?

企业银行账户日常存款利息收入，填在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目栏。但大额定期存单的利息收入、取得债权利息收入在“取得投资收益所收到的现金”项目栏中填写。

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。

现金流量表的出现主要是：

(1)要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。

(2)现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的如何填报银行业现金流量表的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习如何填报银行业现金流量表的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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