下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：红冲的专票做账怎么做?的相关会计知识，这篇红冲的专票做账怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中红冲的专票做账怎么做?的相关账务处理技巧。

红冲的专票做账怎么做?

借：应收账款或银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同

一般纳税人开了红字发票怎么做账?

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1、红字发票会计分录：

借：应收账款(负数)

贷：主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

2、开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

但：第一点要注意，

红票不能给对方，连原来的发票也要全部联次收回。

第三点要注意：

红票就是冲红原来的发票，所以入账也应该按原分录冲红

所以，不需要办进项转出，直接做原来的进项红字冲销即可。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的红冲的专票做账怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习红冲的专票做账怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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