下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到的购货普通发票要怎么做分录?的相关会计知识，这篇收到的购货普通发票要怎么做分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到的购货普通发票要怎么做分录?的相关账务处理技巧。

收到的购货普通发票要怎么做分录?

答:一般取得的发票是普通发票的是不可以进行抵扣的;

不能抵扣的相关分录如下:

借:原材料或库存商品

贷:银行存款或应付账款或库存现金等

可以抵扣的分录如下:

借:原材料或库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款或应付账款或库存现金等

普通发票的使用范围是怎样的?

答:增值税纳税人使用的发票由国家税务局管理,分为普通发票和增值税专用发票两大类;

小规模纳税人不得领购使用增值税专用发票,只能使用普通发票.

企业缴销发票时:

从开票机上打印最后一次购买发票的发票汇总表,带上最后一次购买的开完的发票、没开的空白发票和作废发票、发票领购簿、IC卡,到国税局大厅买发票的地方把空白的发票剪角作废,缴销发票.

开具发票时,项目填写齐全,字迹清楚,全部联次一次性复写或打印,应当按号码顺序填开,未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章.使用电子计算机开具发票的,须经税务机关批准,使用税务机关监制的机外发票,开具后的存根联应按照顺序号装订成册.

通过阅读上述内容,相信大家对于收到的购货普通发票要怎么做会计分录的相关问题都有所了解了,希望本文能够帮助到大家解决疑问.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到的购货普通发票要怎么做分录?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到的购货普通发票要怎么做分录?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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