下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：购货方收到代垫运费的发票怎么做会计分录?的相关会计知识，这篇购货方收到代垫运费的发票怎么做会计分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中购货方收到代垫运费的发票怎么做会计分录?的相关账务处理技巧。

购货方收到代垫运费的发票怎么做会计分录?

答:相关分录如下:

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

购买方购买商品支付的运费属于购入货物的成本;

如果是销售方代垫运费记入其他应收款.

如果合同规定运费由购货方承担,运输公司将运费发票开给购货方,且三方有代付运费协议,销货方代垫运费.

销售货物代垫运费应该如何做账?

答:相关分录如下:

公司销售货物代垫运费应由购买方承担;

因此在确认收入时与货物的价税款一起向购买方收取;

计入"应收账款"中.

会计分录为:

借:应收账款--XX购买方

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

银行存款

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的购货方收到代垫运费的发票怎么做会计分录?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习购货方收到代垫运费的发票怎么做会计分录?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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