下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：公司办事处人员报销怎么记账？的相关会计知识，这篇公司办事处人员报销怎么记账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中公司办事处人员报销怎么记账？的相关账务处理技巧。

公司办事处人员报销怎么记账？

从税务部门征管实务来看,收据或者送货单属于不合格扣除凭证,无法提供发票的费用支出,在企业所得税税前扣除时,一律予以调增.从实体法方面,缺乏明确的法律依据,企业所得税法对可以税前扣除的合法有效凭证未具体规定,而发票只是合法凭证之一.所以只要是与企业经营相关的合理性支出,取得了收据在会计上可以入账,理论上也可以在所得税方面作为费用列支税前扣除.当然如果为了避免争议也可以要求报销人找销售方索取发票.

公司办事处人员报销怎么记账？

1、员工出差应填写出差"申请单",并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后,填写"差旅费"报销单,连同出差"申请单"、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销.

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行.

4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销.

5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买.如擅自购买,费用由个人承担.出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具.员工长途出差交通费可实报实销,出租车票

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