下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：已交税的无票收入后期怎么补开发票？的相关会计知识，这篇已交税的无票收入后期怎么补开发票？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中已交税的无票收入后期怎么补开发票？的相关账务处理技巧。

已交税的无票收入后期怎么补开发票？

纳税人在进行会计处理和纳税申报时,对已经实现的营业收入而没有开具正式发 票的,的确应按未开票收入走账和申报.如果此笔业务后期客户不再索取发 票,那么销方就不用补开发 票的.若之后客户索要发 票,销方应为购方开具发 票,同时要对原先已走账申报的部分进行冲销.

要在应缴税费-应缴增值税下设置一个科目,业务处理如下:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应缴税费-应交增值税(未确认销项税)

开具发票时:

贷:应缴税费-应缴增值税-销项税额

贷:应缴税费-应交增值税(未确认销项税)【负数】

销项税额和未确认销项税额都是贷方科目,不要放到借方使用.

收到钱冲应收账款.

未开票收入怎么增值税申报?

如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录:借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额;若有材料或废料收入,借:现金等 贷:其他业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额.至于申报,进入系统--点击"发票采集"--"无票视同销售或纳税检查调整"--点击"增加"--选择"无票销售收入"--录入金额或税额(对于贷方不是"主营业务收入"而是"其他业务收入"等,建议只录入"税额",否则会产生申报表上"主营业务收入"与账上"主营业务收入"不符)--"保存",然后打开"附表一",此无票收入自动填写到第四行"未开具发票",点击"保存"即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"应税货物销售额".

通过阅读上述文章中小编介绍的已交税的无票收入后期怎么补开发票,大家看完后有没有收获呢?如果对于这个问题还有一些其他的疑问,欢迎点击会计学习资料的窗口,我们有专业的老师为你细心答疑.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的已交税的无票收入后期怎么补开发票？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习已交税的无票收入后期怎么补开发票？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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