下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据的相关会计知识，这篇​企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据的相关账务处理技巧。

企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据

新的企业所得税表,只有一行,上面的数据就是累计数,

你申报哪个季度,就填写截止最后一个月的累计数.

比如3季度的所得税,那么就要填写1-9月的累计数.

填报说明

1.第1行"营业收入":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入.

如:以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳百税人,第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累度计营业收入.

2.第2行"营业成本":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家问统一会计制度规定核算的本年累计营业成本.

3.第3行"利润答总额":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额.

交企业所得税要看利润总额的本年累计数吗?

要看的.以本年利润总额的累计数为基础,加减纳税调整数,可以得出应纳税所得额,然后据以计算出所得税额.应纳税所得额是企业所得税的计税依据,准确计算应纳税所得额是度正确计算应交所得税的前提.

根据现行企业所得税纳税申报办法,企业应在会计利润总额的基础上,加减纳税调整知额后计算出"纳税调整后所得"(应纳税所得额).会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异)通过纳税调整明细表集中体现.

征税对象

1、居民企业应当就其来源道于版中国境内、境外的所得缴纳企业所得税.

2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所权设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税.

3、来源于中国境内、境外的所得的确定原则.企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额.

企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据?季报里填的应该是累计数,也就是从年初到所在月份的数据,具体的填报要求,上文都有详细的解析,你可以参照执行.如果还想要了解更多的同学,欢迎随时登录会计学习资料网站进行学习.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 投资款退回的分录怎么写

· 工程发票内容不写数量单价吗

· 小规模纳税人可以抵扣进项税吗？

· 代开普通发票需要提供哪些手续？

· ?其他综合收益在资产负债表哪里

· 电费发票金额与实缴金额不符怎么处理

· 红字发票信息表查证未通过怎么回事

· 国家最高科技奖缴税吗?

· 研发费用加计扣除研发人员支出占比

· 公司为什么每年要交残保金?

· 公司全额抵扣的费用怎么入账？

· 个人提供咨询服务缴纳什么税种?

· 留存收益转增股本个人所得税

· 科目调整余额表应该怎么做?

· 国税没有携税宝能做汇算清缴吗？