下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​税盘减免在增值税主表中如何填的相关会计知识，这篇​税盘减免在增值税主表中如何填财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​税盘减免在增值税主表中如何填的相关账务处理技巧。

税盘减免在增值税主表中如何填

税盘减免填在应纳税额减征额里.

1.增值税105表保存时提示"本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额?

解决方法:一般是由于纳税人《增值税减免税申报明细表》没填造成.该表供当期有减免税的纳税人填报,简单点说,主表第8栏或第23栏有值,则需填写《增值税减免税申报明细表》.

类似的,小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的),也需填写《增值税减免税申报明细表》.

2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写?

解决方法:纳税人未正确操作.填写该表的正确操作是,点击该表【新增】按钮,系统会弹出填写对话框,纳税人选择对应的减免税性质,填写相应数据.

增值税减免税在申报表如何填写?

第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.

第2列本期发生额:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额.

第3列本期应抵减税额:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.

第4列本期实际抵减税额:填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列各行≤第3列对应各行.

第5列期末余额:所列公式填写.

一般纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以适用税率减去第4列免税销售额对应的进项税额.

小规模纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以征收率.

《增值税暂行条例》规定的免税项目:7项

(1)农业生产者销售的自产农产品;

(2)避孕药品和用具;

(3)古旧图书;古旧图书,是指向社会收购的古书和旧书.

(4)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备;

(5)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备;

(6)由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品;

(7)销售的自己使用过的物品.自己使用过的物品,是指其他个人自己使用过的物品.

税盘减免在增值税主表中如何填?通过阅读上文我们知道,税盘减免应该填在应纳税额减征额.还有很多细节的处理,详见上文.如果你对这方面的知识感兴趣,欢迎随时登陆会计学习资料网站进行学习,在学习过程中遇到问题也可以跟我们的学员或老师进行讨论.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​税盘减免在增值税主表中如何填的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​税盘减免在增值税主表中如何填的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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