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小规模公司税控盘抵税填写哪个报表

小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏"本期应纳税额减征额".在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.

税控盘抵税填写哪个报表?

1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.

2、当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

3、"本期实际抵减税额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表19栏与第21栏之和.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

4、当本期减征额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时,还应填写增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

5、纳税额.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

在纳税申报表中,除了有11项的年所得项目以外,还有每项对应的"应纳税额"、"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"、"应补(退)税额".

其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在"应纳税额"中按0填写;对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在"已缴(扣)税额"中填写;按税法规定允许抵扣的税款在"抵扣税额"中填写;

"应补(退)税额"中填写的,是"应纳税额"与"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"的差额部分.扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本,报送主管税务机关备案,并办理有关扣缴手续.

小规模公司税控盘抵税填写哪个报表?从上文的解析中我们知道小规模公司税控盘抵税填写在《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》中,具体的细节按照上文的指示来操作就可以.如果你还想要了解更多这方面的知识,请持续关注会计学习资料.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​小规模公司税控盘抵税填写哪个报表的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​小规模公司税控盘抵税填写哪个报表的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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