代开普通票隔月红冲,需要怎么操作
下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：代开普通票隔月红冲,需要怎么操作的相关会计知识，这篇代开普通票隔月红冲,需要怎么操作财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中代开普通票隔月红冲,需要怎么操作的相关账务处理技巧。
代开普通票隔月红冲,需要怎么操作
增值税普通发票冲红,是指隔月发票作废,也称开具负数普通发票,不用告知税局,操作步骤如下:
1.记录要冲红的那张普通发票的号码、代码(后面会用到);
2.进入防伪开票,进入普通发票填开界面,点击上方有一个负数按钮
3.在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码,要输入两次,输入时显示"*"
4.系统一般会调出你以前那张正数发票,只是数量和单位变为负数,确认无误后才能打印.
根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)规定,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税普通发票信息表》(以下统称《信息表》),并在《信息表》中填写相对应的蓝字专用发票信息.
主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字普通发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具.红字普通个发票应与《信息表》对应.
纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验.
增值税普通发票开错了怎么办?
1、一般纳税人在开具发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,如果销货方在开票当月能收齐发票的全部联次,可按作废处理.
2、开具增值税普通发票后发生退货行为,销售方想开具红字发票的处理
(1)跨月发生退货的,销售方已经入账,但购货方没有入账,只要购货方将发票退回给销售方,销售方凭此开具相同内容红字发票即可;
(2)跨月发生退货的,购销售双方均已入账,销售方需取得对方有效证明,销售方凭此证明单开具红字发票;
(3)当月发生退货的,购销双方都没有入账,销售方全联次"作废"即可.
3、开具发票后,如发生销货退回,需开具红字发票的,必须收回原发票注明"作废"字样,或取得对方有效证明.
代开增值税普通票隔月红冲的操作流程都在上文告诉大家了,希望大家能够按照这个步骤进行相关的操作,增值税普通发票开具红冲发票之后,记得做相应的账务处理.那么全文对于"代开普通票隔月红冲,需要怎么操作?"介绍到这里就结束了,相信有很多朋友还是意犹未尽的,还想了解更多的会计知识快来会计学习资料官网进行查看吧.
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的代开普通票隔月红冲,需要怎么操作的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习代开普通票隔月红冲,需要怎么操作的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。