上个月开票这个月收钱怎么报税
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上个月开票这个月收钱怎么报税
会计上,一般以开出发票的当月,作为企业确认营业收入的月份,然后在月度结束后的15天内(遇上节假日会延迟)申报企业的税费.当月报了未开票收入,下个月又开发票了报税时按增值税发票汇总表申报正常开票的数据,未开票收入填写在增值税纳税申报表附列资料一未开票收入的金额和税额填写负数就可以了.如果系统不能填写负数,就到税务局纳税大厅手工申报.
当月收入下月开票如何报税
当月报了未开票收入,下个月又开发票了报税时按增值税发票汇总表申报正常开票的数据,未开票收入填写在增值税纳税申报表附列资料一未开票收入的金额和税额填写负数就可以了.如果系统不能填写负数,就到税务局纳税大厅手工申报.一般不要做税务调整.要么当月按无票收入申报,下月开票后按开票收入申报,无票收入按负数申报.要么当月不做收入.如果当月报税的时候填了不开票收入,这个月先给专管员说清楚,再开发票,报税时在不开票收入一栏填负数就可以.
个税一般流程:
1、发工资前,计算职工应发工资金额及个税金额.
2、根据职工应纳个税资料,到地税网上做综合申报.
3、完成申报后,打印缴款书(去银行缴款).
4、做个税的明细申报.
5、检查明细申报是否成功(总金额是否与缴款金额相符).
根据现行税收政策,企业为税务部门代扣代缴职工个人所得税有两种情况:
1、企业职工自己承担的个人所得税,企业只负有代扣扣缴义务;
2、企业既承担职工的个人所得税,又负有扣缴义务.后一种情况又可分为定额负担税款、全额负担税款和按一定比例负担税款.
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